一、普通個(gè)人可以在境外投資嗎?
普通人也可在境外投資，直接投資或?qū)①Y金交給機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資都可以。銀行外幣理財(cái)產(chǎn)品、外國(guó)股市、海外基金、國(guó)外房地產(chǎn)都是不錯(cuò)的選擇，根據(jù)方式選擇是否需要跨境轉(zhuǎn)賬或操作資金出海。要注意大額交易和轉(zhuǎn)賬達(dá)到一定額度是需要報(bào)告的，個(gè)人銀行購(gòu)匯也審核也比以前更加嚴(yán)格。
(相關(guān)資料圖)
二、相關(guān)問(wèn)題解答
1、境內(nèi)居民個(gè)人能否直接在境外投資設(shè)立公司進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?
目前，按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定，境內(nèi)居民個(gè)人可以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制特殊目的公司。除此以外，境內(nèi)居民個(gè)人不能進(jìn)行境外直接投資。
2、境內(nèi)個(gè)人能否以其境外的合法資產(chǎn)出資在境外投資設(shè)立公司?若可以，需要提交哪些材料?
境內(nèi)居民個(gè)人可以投融資為目的，以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益出資在境外直接設(shè)立或間接控制特殊目的公司。境內(nèi)居民個(gè)人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資的，應(yīng)根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》的規(guī)定，向戶(hù)籍所在地銀行申請(qǐng)辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記。具體材料可參考13號(hào)文所附操作指引“2.5 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯(補(bǔ))登記”的相關(guān)內(nèi)容。
3、A公司欲并購(gòu)一家境外企業(yè)100%股權(quán)，但該企業(yè)于2015年由內(nèi)地居民在境外設(shè)立，經(jīng)了解，尚未在外匯局辦理手續(xù)。請(qǐng)問(wèn)A公司是否可以并購(gòu)該企業(yè)?
如果該企業(yè)屬于37號(hào)文規(guī)定的特殊目的公司，那么該企業(yè)境內(nèi)實(shí)際控制人應(yīng)到外匯局辦理特殊目的公司外匯補(bǔ)登記手續(xù)，隨后到銀行辦理特殊目的公司外匯注銷(xiāo)登記。然后，A公司可憑相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件，到A公司注冊(cè)地銀行辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)。
4、境內(nèi)居民B在境外設(shè)立了一家特殊目的公司，并已在外匯局登記?，F(xiàn)有一家境內(nèi)企業(yè)欲購(gòu)買(mǎi)該境外特殊目的公司50%股份，請(qǐng)問(wèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)可否在境內(nèi)直接支付?
可以。根據(jù)13號(hào)文的規(guī)定，境內(nèi)個(gè)人應(yīng)在特殊目的公司登記地銀行辦理特殊目的公司變更登記手續(xù)。境內(nèi)主體間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款應(yīng)該以人民幣進(jìn)行支付。
5、境內(nèi)居民C在境外設(shè)立了一家特殊目的公司，現(xiàn)在準(zhǔn)備按照37號(hào)文辦理登記，出資資產(chǎn)是C在境內(nèi)企業(yè)的60%的股權(quán)，請(qǐng)問(wèn)是否可以在外匯局辦理登記?
根據(jù)37號(hào)文規(guī)定，境內(nèi)居民個(gè)人可以境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資。同時(shí)，根據(jù)13號(hào)文規(guī)定，境內(nèi)居民個(gè)人可直接到境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益注冊(cè)地銀行辦理特殊目的公司登記手續(xù)。但在辦理登記之前，除支付(含境外支付)特殊目的公司注冊(cè)費(fèi)用外，若境內(nèi)居民個(gè)人對(duì)該特殊目的公司已發(fā)生其他出資(含境外出資)行為，應(yīng)按特殊目的公司外匯補(bǔ)登記程序，至外匯局辦理補(bǔ)登記手續(xù)。
6、某境外公司股東是大陸居民，但當(dāng)時(shí)沒(méi)有辦理境外投資備案，現(xiàn)在因業(yè)務(wù)需要，要在境內(nèi)設(shè)立一家外資公司，請(qǐng)問(wèn)需要辦理什么手續(xù)?
如果該境外公司屬于37號(hào)文規(guī)定的特殊目的公司，那么其境內(nèi)股東應(yīng)辦理特殊目的公司外匯(補(bǔ))登記手續(xù)。在辦理補(bǔ)登記后，該公司可按13號(hào)文的規(guī)定，憑相關(guān)主管部門(mén)的批準(zhǔn)或備案文件，至擬設(shè)立的境內(nèi)企業(yè)注冊(cè)地銀行辦理外商直接投資外匯登記手續(xù)。
三、其他需要注意的問(wèn)題
(一)央行加強(qiáng)對(duì)大額現(xiàn)金交易報(bào)告監(jiān)管
央行對(duì)外發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》)，《管理辦法》在發(fā)布后、生效實(shí)施前，給予了金融機(jī)構(gòu)半年時(shí)間的過(guò)渡期。
所謂“大額交易報(bào)告”，是指金融機(jī)構(gòu)將達(dá)到一定金額以上的交易信息在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)告反洗錢(qián)主管部門(mén)，目的在于協(xié)助主管部門(mén)開(kāi)展反洗錢(qián)資金監(jiān)測(cè)分析，大額交易報(bào)告提交義務(wù)是由銀行等金融機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行的，企業(yè)和個(gè)人無(wú)需額外履行報(bào)告手續(xù)。
1、自然人和非自然人的大額現(xiàn)金交易，境內(nèi)和跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣5萬(wàn)元以上、外幣等值1萬(wàn)美元以上。
2、非自然人銀行賬戶(hù)的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)和跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣200萬(wàn)元以上、外幣等值20萬(wàn)美元以上。
3、自然人銀行賬戶(hù)的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣50萬(wàn)元以上、外幣等值10萬(wàn)美元以上，跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣20萬(wàn)元以上、外幣等值1萬(wàn)美元以上。對(duì)跨境資金交易，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)送大額交易報(bào)告。比如，自然人通過(guò)銀行機(jī)構(gòu)利用現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式向境外匯款1萬(wàn)美元，則辦理業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)需將此交易作為大額交易上報(bào)。
(二)個(gè)人購(gòu)匯不得境外購(gòu)房投資，外管局將細(xì)化個(gè)人購(gòu)匯申報(bào)要求，加強(qiáng)審核
當(dāng)前我國(guó)資本賬戶(hù)尚未實(shí)現(xiàn)完全可兌換，資本項(xiàng)下個(gè)人對(duì)外投資只能通過(guò)規(guī)定的渠道，如QDII(合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者)等實(shí)現(xiàn)。除規(guī)定的渠道外，居民個(gè)人購(gòu)匯只限用于經(jīng)常項(xiàng)下的對(duì)外支付，包括因私旅游、境外留學(xué)、公務(wù)及商務(wù)出國(guó)、探親、境外就醫(yī)、貨物貿(mào)易、購(gòu)買(mǎi)非投資類(lèi)保險(xiǎn)以及咨詢(xún)服務(wù)等。
近期市場(chǎng)關(guān)于外匯換購(gòu)后不能投資海外房地產(chǎn)市場(chǎng)傳聞，監(jiān)管層說(shuō)的很清楚，不是現(xiàn)在出了政策不能投資海外房地產(chǎn)，而是我國(guó)資本賬戶(hù)尚未實(shí)現(xiàn)完全可兌換，居民個(gè)人購(gòu)匯，一直以來(lái)都不能投資海外房地產(chǎn)對(duì)外支付。
總結(jié)下來(lái)，無(wú)論是央行近期發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，還是國(guó)家外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人就改進(jìn)個(gè)人外匯信息申報(bào)管理答記者問(wèn)，近期監(jiān)管層政策頻出，主要目的還是參考發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)后完善監(jiān)管制度的正常行為，并不是什么購(gòu)匯新政，對(duì)于居民而言，個(gè)人年度購(gòu)匯便利化額度并沒(méi)有發(fā)生變化。
雖然此次購(gòu)匯新規(guī)，對(duì)個(gè)人購(gòu)匯的額度沒(méi)有變化和影響，但對(duì)普通人來(lái)說(shuō)，去銀行換外匯的手續(xù)可能更嚴(yán)格。
只要注意不觸犯法律并合理報(bào)告即可。以投融資為目的設(shè)立公司也可以，要按照流程操作登記?，F(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬相關(guān)投資要看是否和房地產(chǎn)有關(guān)并注意額度。最好找正規(guī)的投資公司進(jìn)行投資。有法律問(wèn)題可以咨詢(xún)律圖的專(zhuān)業(yè)律師。
15037178970
